На каком счете учитывается агентское вознаграждение?
Здравствуйте. Пожалуйста, помогите разрешить мою ситуацию.
Наша ООО оказала услуги по перевозке "другой" ООО. "Другая" ООО выставила нам счет и акт на агентские услуги за сопровождение груза.
В договоре написано, что Оплата проводится по безналу 100 000руб, в т.ч. 5% - 5000 руб.
Нам оплатили 95 000. Какими счетами зачесть 5000 которые с нас взяли за агентские услуги.
У меня так получилось д62.01-к90.01.2 95000руб, д51-к62.01 95000руб, 5000 руб - ??
Наша ООО оказала услуги по перевозке "другой" ООО. "Другая" ООО выставила нам счет и акт на агентские услуги за сопровождение груза.
В договоре написано, что Оплата проводится по безналу 100 000руб, в т.ч. 5% - 5000 руб.
Нам оплатили 95 000. Какими счетами зачесть 5000 которые с нас взяли за агентские услуги.
У меня так получилось д62.01-к90.01.2 95000руб, д51-к62.01 95000руб, 5000 руб - ??
Comments
-
Добрый день!Цитата: Наша ООО оказала услуги по перевозке "другой" ООО. "Другая" ООО выставила нам счет и акт на агентские услуги за сопровождение груза.Первый раз вижу, чтобы тот, кому оказывают услуги снимал в свою пользу агентское вознаграждение. 😀
Скорее всего, было все совсем не так.
"Другая" ООО - агент (посредник) и нашла Вам клиента (грузовладельца)на услугу за 100 000 руб.
Вы услугу оказали, перевозку осуществили (но не "другой" ООО, а третей организации - грузовладельцу), тот заплатил посреднику ("другой" ООО) 100 000, а "другая" удержала свои 5000 и перечислила Вам оставшиеся 95 000.
В таком варианте проводки будут такие:
Дт 62 - Кт 90.1 = 100 000
Дт 76 (агент) - Кт 62 = 100 000
Дт 20 - Кт 76 (агент) = 5 000
Дт 51 - Кт 76 (агент) = 95 000
Успехов! -
Цитата: Первый раз вижу, чтобы тот, кому оказывают услуги снимал в свою пользу агентское вознаграждение. 😀Скорее всего, было все совсем не так.Добрый вечер, Александр Бениаминович! Перечитала внимательно договор. Заказчик - ОАО. Агент - "Другая" ООО. (она деньги перечисляла 95000 нашей ООО).
ОГромнейшее спасибо Вам за ответ!!! Люблю Вас! )
Вопрос - А как закрыть 90.1 100000 (ОАО), если оплата 95000 поступила от агента ("Другой" ООО). -
Добрый день!Цитата: А как закрыть 90.1 100000 (ОАО), если оплата 95000 поступила от агента ("Другой" ООО).Что значит "закрыть?
Проводки я дал:Цитата: Дт 62 - Кт 90.1 = 100 000Дт 76 (агент) - Кт 62 = 100 000Дт 20 - Кт 76 (агент) = 5 000Дт 51 - Кт 76 (агент) = 95 000А кто у вас подписывает Акты с реальным Заказчиком?
Если Вы сами, тогда первая проводка на основании этого Акта:
Дт (клиент) 62 - Кт 90.1 = 100 000
Если Акт с заказчиком подписывает агент, тогда для вас основанием для проводки служит Отчет агента с приложенным к нему Актом с заказчиком.
Следующая проводка:
Дт 76 (агент) - Кт 62 (клиент) = 100 000
Это перенос задолженности по оказанной услуге с клиента на агента. Посколкьу деньги от клиента получил он.
Основание для такого переноса - Отчет агента.
А дальше всё просто:
Агентское вознаграждение (5000), которое удерживает агент, относите на расходы (20 или 44). Основание - всё тот же отчет агента.
И вот, уже не 100 000, а всего 95 000, которые должен вам клиент. Их он Вам и перечисляет.
Не знаю, что еще нужно "закрывать"?
Успехов!
