Договор переуступки права требования и НДС
Добрый день!!!Помогите пожалуйста!!! Никак не могу разобраться!!!!Ох! Вот какая ситуация! Фирма А перечислили Фирме Б(т.е. Мне) аванс по договору поставки автотехники в размере 1 414 000. Фирма Б(т.е. я) перечисляю поставщику Фирме В(она поставляет мне автотехнику, которую я собирался продать фирме А) 1 410 000. Сделка в итоге срывается, но вернуть деньги обратно фирма В фирме Б(т.е. мне) и соответственно фирма Б фирме А не может. При этом с счет погашения этого долга фирма В продала фирма Б(мне) на сумму 211 500, а Фирма Б(я) соответственно отгрузила в счет долга на сумму 225 000 фирме А. В итоге получается что Фирма Б должна Фирме А 1189000 руб., а фирма В должна Фирме Б(мне) 1198500руб. Мне нужно сделать договор переуступки права требования между Фирмой А, Б и В. где Фирма Б(т.е.) переступаю право требования долга с фирмы В, фирме А.
Я сделал проводки:
Д 76.5 К91,1 - 1410000
Д91,2 К60,2 - 1410000 ф. Б
Д62,2 К76,5 1410000 ф. А
Подскажите пожалуйста Эти операции как до должны отражатся к книге покупок и продаж! Вообще эти операции в базу по НДС попадают....если да, то как их отразить тогда в декларации?
Я сделал проводки:
Д 76.5 К91,1 - 1410000
Д91,2 К60,2 - 1410000 ф. Б
Д62,2 К76,5 1410000 ф. А
Подскажите пожалуйста Эти операции как до должны отражатся к книге покупок и продаж! Вообще эти операции в базу по НДС попадают....если да, то как их отразить тогда в декларации?
Comments
-
Добрый день!
НЕмного не ясен вот этот момент: При этом с счет погашения этого долга фирма В продала фирма Б(мне) на сумму 211 500, а Фирма Б(я) соответственно отгрузила в счет долга на сумму 225 000 фирме А.
Вы имеете ввиду, в счет частичного погашения долга был передан какой-то товар? -
Извините меня это я немного не понятно написал.Да сначала был передан...но потом Провели обратные отгрузки.....чтобы в итоге суммы задолженности стали первоначальными!!! В итоге переуступка права требования прошла на первоначальные суммы! т .е. на 1410000!!! Если не брать выше указанные операции...а проходит договор переуступки права требования на сумму 1410000, Как быть с НДс ....попадает ли эта операция в базу по НДС и соответственно в книну покупок и продаж и в декларацию по НДС???
-
Вы получили аванс от фирмы А. При получении аванса должны были начислить НДС, соответственно, эта сумма должна была попасть в книгу продаж. Если бы Вы (фирма Б) отгрузила фирме А в счет аванса товар, то этот НДС был бы принят к вычету. Но здесь таких оснований нет, ведь нет ни отгрузки товара в счет аванса, ни возврата этого аванса фирме А.
В свою очередь, Вы уплатили аванс фирме В, и, наверное, приняли НДС по уплаченному авансу к вычету? Оснований для восстановлдения я тут не вижу, поскольку опять же не произошло возврата аванса от фирмы В фирме Б.
При переуступке НДС, я считаю, не начисляется. -
Да с аванса от фирмы А я начислял НДС ..но это было в другом квартале... Да я платил фирме В аванс ..но я НДС с авансов выданных не начисляю! Переуступка прошла во втором квартале...Значит в книгах продаж и покупок и соответственно в Декларации мне никак не отражать эту опрецию..или все таки в декларации отразить?? И получается я же в феврале когда мне пришел аванс на сумму 1414000 от фирмы А....уплатил НДС с авансов полученных... а на возмещения я эту сумму НДс получается не смогу поставить уже....так как был оформлен договор переуступки?...так...
-
Да, именно так. К вычету НДС, уплаченный с полученного аванса, Вы принять не сможете, так как нет ни факта поставки товара в счет аванса, ни факта возврата аванса фирме А. В базу по НДС эти операции не попадают и в декларации по НДС не отражаются.
-
Цитата: Да, именно так. К вычету НДС, уплаченный с полученного аванса, Вы принять не сможете, так как нет ни факта поставки товара в счет аванса, ни факта возврата аванса фирме А. В базу по НДС эти операции не попадают и в декларации по НДС не отражаются.
Доброе утро! А разве в Декларации по НДС мне все таки не нужно указать в разделе №7 эти операции???.....А то получится расхождения потом с декларацией по прибыли.....т.к. эти суммы же пройдут как прочие доходы и расходы!!!!
